よりよい決断をするために 贈与税申告
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「子供が家を買うので、いくらか資金を援助してあげたい」
「孫の教育資金の援助をしてあげたい」
「相続税対策のため、生前贈与で節税をしたい」
といった様々な理由から、お子様やお孫様、配偶者等へ生前贈与をされたいという方がおられます。
しかし、個人が生前贈与によって財産を取得した場合には、贈与税が課税される可能性がありますので、その生前贈与の方法には注意が必要です。
贈与税の申告で、その課税方法には「暦年課税」と「相続時精算課税」の2つがあり、一定の要件に該当する場合に「相続時精算課税」を選択することができます。
そもそも生前贈与をした方がいいのか、また、生前贈与をする場合にしても、「暦年課税」と「相続時精算課税」それぞれにメリットとデメリットがありますので、どちらの方法を選ぶべきか、その選択は慎重にする必要があります。
どのような方法で生前贈与するのかを検討するにあたっては、被相続人に生じる予定の相続税を想定する必要があります。
こんなお悩みの方は贈与税申告をご検討ください
贈与税の申告・納税
暦年課税の贈与税の計算方法とは?
贈与税の速算表(一般贈与)
基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
---|---|---|
200万円以下 | 10% | - |
300万円以下 | 15% | 10万円 |
400万円以下 | 20% | 25万円 |
600万円以下 | 30% | 65万円 |
1,000万円以下 | 40% | 125万円 |
1,500万円以下 | 45% | 175万円 |
3,000万円以下 | 50% | 250万円 |
3,000万円超 | 55% | 400万円 |
贈与税の速算表(特例贈与)
基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
---|---|---|
200万円以下 | 10% | - |
400万円以下 | 15% | 10万円 |
600万円以下 | 20% | 30万円 |
1,000万円以下 | 30% | 90万円 |
1,500万円以下 | 40% | 190万円 |
3,000万円以下 | 45% | 265万円 |
4,500万円以下 | 50% | 415万円 |
4,500万円超 | 55% | 640万円 |
特例贈与財産の税率が適用されるのは、直系尊属から18歳以上の直系卑属が贈与を受けた場合で、贈与額が年間(1月1日~12月31日)で110万円を超える場合となります。
※「18歳以上」とあるのは、令和4年3月31日以前の贈与では「20歳以上」となります。
相続税の負担を減らすために贈与を活用
7年以内加算(令和6年より改正)
相続時精算課税の贈与税の計算方法とは?
相続時精算課税に基礎控除の創設(令和6年より改正)
不動産を生前贈与してもよいのか?
贈与税申告サービスご依頼の流れ
相続無料相談会についてよくあるご質問
- 初回相談は本当に無料ですか?
- はい。初回相談は無料です。実際にご相談いただく方で、初回無料相談のみの方ももちろんおられます。お気軽にご相談ください。
- なぜ相続相談が無料なんですか?
- 当事務所は、「敷居が低くて相談しやすい身近な税理士事務所」でありたいと思っています。相続は、初めてだったり、経験の少ない方がほとんどだと思います。 そのような状況で困っていらっしゃる方や、ご不安になられるという方に、気軽にご相談いただけるように、初回のご相談を無料にしています。相続相談は60分前後ですが、その時間の中で、困っていらっしゃること、ご不安になられていることを少しでも解消できるよう丁寧にご案内します。
- 相続に関する相談は、どの専門家に相談すればいいのかわからないのですが?
- 相続に関する相談は、結局、どの専門家に相談したらいいかがよくわからない、という方が多くおられます。 相続税については税理士、不動産の相続登記については司法書士、遺言書作成については行政書士といったように、同じ「相続」ということに対して、たくさんの専門家が必要となるため、たらい回しにされ、そのようなご相談をいただくのです。 当事務所に御依頼いただければ、そのようなご不安を解消し、ほかの全ての「相続」に精通する専門家への架け橋となります。安心してご相談ください。
- 対応エリアは熊本だけですか?
- いいえ。日本全国対応しています。例えば、ご実家が熊本ではあるものの、熊本県外にお住まいの方等の場合でも、Zoom等のWEB面談の活用により、日本全国対応しています。なお、ご希望される方には、別途報酬をいただきますが、出張もしています。
- どんな資料が必要になりますか?
- 初回無料相談の際には、固定資産税課税明細書をご持参いただくとスムーズです。詳細な資料につきましては、資料のご依頼時に一つ一つ丁寧にご案内いたします。
- 面談場所は事務所のみでしょうか?
- いいえ。原則は事務所に御来所いただいておりますが、ご自宅へご訪問することも可能です。また、Zoom等のWEB面談の活用により、対面の面談なしでの対応も可能です。
- 平日は仕事で忙しいです。土日にご相談できますか?
- はい。原則はお休みですが、ご予約いただければご相談いただけます。中間のご報告、最終のご報告についても同様です。平日お休みがとれない方も安心してご相談ください。なお、平日遅い時間での対応も可能です。
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